ISA의 핵심은 비과세 한도가 아니라 손익 통산이다

ISA 를 설명할 때 대개 "200만원까지 비과세"부터 시작한다. 그런데 실제로 값을 만드는 것은 그 앞의 규칙이다.

손익 통산

일반 계좌에서 A 상품에서 300만원을 벌고 B 상품에서 200만원을 잃었다고 하자.

• 일반 계좌 — 300만원에 15.4% 과세. 46.2만원을 낸다
• ISA — 순이익 100만원에 과세. 비과세 한도(200만원) 안이라 0원

실제 이익은 100만원인데 일반 계좌에서는 300만원에 세금이 붙는다. 손실은 세법이 알아 주지 않는다. ISA 는 계좌 안에서 그걸 상계해 준다.

그 위에 비과세 한도

통산한 순이익에서 200만원(서민형·농어민형 400만원)까지 비과세하고, 초과분은 9.9% 로 분리과세한다. 일반 계좌의 15.4%보다 낮고 금융소득 종합과세에 합산되지 않는다.

무엇을 담느냐가 효과를 정한다

주의할 점이 있다. 국내 상장주식의 매매차익은 원래 비과세다. ISA 에 넣어도 그 부분의 절세 효과는 없다.

값이 나는 곳은 —

• 배당 (배당소득세 15.4%가 붙던 것)
• 채권 이자
• 해외지수 ETF 의 매매차익 (국내 상장이면 배당소득으로 과세된다)
• 리츠 배당

3년을 못 채우면 없던 일이 된다

의무가입 기간 3년을 채우지 못하고 해지하면 혜택이 사라진다. 그동안의 이익에 일반 세율이 적용된다.

납입 한도는 연 2,000만원, 총 1억원이고 못 채운 한도는 다음 해로 이월된다. 그래서 당장 넣을 돈이 없어도 계좌를 열어 3년 시계를 시작해 두는 선택이 있다.

만기 뒤 한 번 더

만기자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%(300만원 한도)를 추가 세액공제받는다. ISA 와 연금계좌를 이어서 쓰는 구조다.

확인해 볼 것

ISA 절세효과 계산기 · ISA 상품 유형

⚠ 이 글은 계좌의 세제 구조를 설명한 것이며 어떤 상품을 담으라는 이야기가 아니다.